증여세 세율 면제 공제한도 총정리 증여세율, 증여세율표, 감면, 할증, 과세 면제 등

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우리는 일을 하고 돈을 법니다. 이럴 때 내야 하는 세금이 있다고 하는데요 이를 소득세라고 하며, 저희가 회사를 다닐 경우 급여를 통해 근로소득세를 내고 만약 일을 영위할 경우 종합소득세를 내게 됩니다. 이번에는 이렇게 돈을 벌 때 나라에 내야 하는 소득세에 관련해서 아울러 살펴보도록 하겠습니다. 소득세는 법인이나 개인에 의해 수익이 일어나면 부과되는 세금을 말합니다. 우리나라에서는 1934년도부터 제도되어 보통 1년에 한번 소득세를 신고 및 납부해야 합니다.

법인소득세의 경우 4분기에 걸쳐 법정 신고기한에 따라 정해져있으며 1년에 1회 신고하시면 됩니다. 빠르게 이 글을 통해 근로소득세와 종합소득세에 관련해서 지금부터 확인해보도록 하겠습니다.

월급여액과 부양가족수 입력하기

월급여액은 매달 회사에서 월급으로 지급되는 금액을 입력합니다. 부양가족의 입력은 2가지로 구분하여 입력하여야 하는데요. 첫째는 전체 공제대상 가족수로, 본인을 포함한 부양가족수를 입력합니다. 다음은 전체 공제대상 가족 중 8세 이상 스므살 이하 자녀수를 별도로 입력하여 최종 부양가족수가 계산됩니다. 전체 공제 대상 가족수 입력 8세 스므살 이하 자녀수를 별도 입력 구체적인 금액을 산출하기 위해 두 번 입력하는 것은 필수입니다.

부양가족수에 따라 공제되는 금액의 차이가 클 수 있으니, 올바르게 입력하신 후 세액을 산출하시기 바랍니다.

개별화된 원천징수제도에 따라 계산된 근로소득세 확인 근로소득세 결과는 아래처럼 개별화된 원천징수제도에 따라 크게 3가지로 구분되어 나타납니다.

근로소득세와 종합소득세의 차이점

종합소득세와 근로소득세는 소득세라는 점에서 비슷해 보이지만 다른 개념입니다. 종합소득세는 개인의 모든 소득인 근로, 사업, 이자, 배당금 등을 합산하여 세금을 징수하는 제도라고 하면, 근로소득세는 근로소득에 대해서만 과세를 합니다. 또한 근로소득의 경우 소득금액이 일정금액 이하일 경우 과세 전액 면제를 받을 수 있는 특징이 있습니다. 이곳에서 파악해야 할 큰 다른점 중 하나는 바로 세율입니다.

종합소득세는 소득에 따라 구간별로 다른 종합소득세율을 적용하고, 근로소득세는 근로소득에 대해서만 해당되는 근로소득세율을 적용합니다.

세대생략 증여

조부모가 자녀를 생략하고 손주에게 바로 재산을 증여하는 경우를 일컫는데, 세대생략 증여는 조부모가 자녀에게 증여하는 것보다. 증여세가 높기 때문에 조세 회피 목적으로 하는 경우가 많은 편입니다. 세대생략 증여를 하고 싶은데 증여세를 절세하고 싶다면 증여세 공제 한도를 최대한 이용하는 것이 좋습니다. 증여세 공제한도는 10년간 5천만 원입니다. 만약 조부모가 손주에게 10년간 5천만 원씩 나누어서 증여를 하면 증여세를 줄이거나 내지 않아도 됩니다.

증여세 할증 계산하는 방법이 어려우시다면, 아래 국세청 사이트에 제대로 나와있으니 클릭하셔서 계산해보시기 바랍니다.

종합소득세 제외대상

다음의 경우, 종합소득세를 확정신고 하지 않아도 됩니다. 근로소득만 있는 자로서 연말정산을 끝낸 경우 직전 과세기간의 수입금액이 7,500만 원 미만이고, 다른 수익이 없는 보엄모집인, 방문판매원, 계약배달 판매원의 사업소득으로서 소속회사에서 연말정산을 한 경우 퇴직소득과 연말정산 대상 사업소득만 있는 경우 비과세, 불리과세되는 소득만 있는 경우 연 300만 원 이하인 그 외 수익이 있는 자로서 분리과세를 희망하는 경우 이 밖에 실업급여와 같은 세금 면제 소득을 수령하는 사람과 복권에 당첨되어 수령하는 경우에도 당첨금이 그 외 소득으로 미리 분리과세를 하여 세금을 미리 납부했기 때문에 신고대상이 아닙니다.

개인사업자 소득세율

개인사업자의 경우 법인 설립이 아닌, 개인이 하는 자영업으로 생각하시면 간단합니다. 우리는 일을 진행하면서 나라에 사업인임을 신고하고 이에 따른 개인사업자 소득세율에 따른 세금을 냅니다. 아래는 개인사업자가 해마다 내야하는 소득세율 표 입니다. 거의 근로소득세와 흡사한 내용을 확인할 수 있습니다. 다만 개인사업자의 경우 기타비용을 제외 하고 세율을 적용할 수 있습니다. 사업장을 구했다고 하거나 여러 일을 영위하면서 쓴 기타비용을 공제해 주는 것 입니다.

따라서 이런 모든 내용을 챙기는 것이 좋은데 보통 꼼꼼히 챙기기가 어렵기 때문에 세무서를 끼고 소득신고를 하는 경우가 많습니다.

자주 묻는 질문