부동산 상속세 계산방법 (면제, 절세)

부동산 상속세 계산방법 (면제, 절세)

증여세와 상속세의 차이와 증여세의 면제 한도액, 공제한도 및 증여세 감액 줄이는 법에 관련해서 제대로 알아보겠습니다. 자식이나 배우자에게 자산 상속을 준비하고 계시는 분이라면 꼭 숙지해야할 내용들을 담았으니 글을 끝까지 확인하시면 도움이 될 것입니다. 재산을 가족이나 타인에게 증여할 때 생겨나는 증여세는 신중한 계획과 계획을 통해 최소화할 수 있는 세금 중 하나입니다. 이 글에서는 증여세를 피하고 최소화하기 위한 여러 방법과 증여세 면제 및 공제에 대하여 제대로 알아보겠습니다.

세대생략 증여

상속세를 줄이기 위해 손주에게 증여하는 게 나을지 진지하게 고민하는 분이라면 아래 내용을 확인해주세요.

자녀가 살아있음에도 손주에게 증여하는, 이른바 ”세대생략 증여”의 경우 30% 더한 증여세율로 적용됩니다. 예를 들어, 성인 자녀에게 1억 원을 증여할 때는 5,000만 원의 공제를 뺀 후 10%의 세율을 적용하면 증여세가 500만 원이 나옵니다. 성인인 손주에게 1억 원을 증여하면, 5,000만 원의 공제는 동일하고 5,000만 원의 10%인 500만 원에 30%가 할증되어 650만 원이 부과됩니다.

하지만 자녀에게 10년 이내에 많은 재산을 증여했다면 손주에게 증여하는 것이 나을 수도 있습니다. 10년 이내에 증여받은 재산은 누진세율이 적용되기 때문입니다. 누진세율 계산 과정은 생략하도록 하겠습니다.

상속세 계산시 공제되는 부채

상속세 부담을 조금이라도 줄이시려면 제한된 상속세 면제 한도액 내에서 최대한 공제받을 수 있는 부분을 공제받아야 합니다. 상속세 계산 시에 공제되는 항목들을 미리 점검하여 영수증이나 신용카드 사용 내역 등의 서류를 꼼꼼하게 잘 챙겨두는 편이 좋습니다. 만일 부모님께서 돌아가실 경우 장례에 쓰인 비용은 상속자산 가액에서 공제받을 수 있습니다. 장례비용에는 장례식장 사용료를 비롯하여 조문객들에 대한 음식비, 묘지 구입비 등 장례에 쓰인 모든 비용이 포함됩니다.

참으로 지출된 장례비용만큼 상속재산에서 공제되는데 하지만 현실 사용된 장례비용이 500만 원 미만이더라도 기본적으로 최소 500만 원은 공제받을 수 있습니다. 만일 장례 비용이 1천만 원을 초과할 경우 1천만 원을 한도로 공제되기 때문에 영수증을 더 모으시더라도 공제받을 수 있습니다. 부모님이 돌아가시기 전 발생한 병원비 등은 누가 부담하느냐에 따라 공제여부가 달라집니다.

증여세 VS 상속세

상속세와 증여세는 같은 세율 구조를 가지고 있습니다. 그래서 세 부담이 동일하다고 생각하실 수도 있습니다. 하지만 동일한 자산 가액이라도 어떤 계획을 선택하느냐에 따라 큰 차이가 있습니다. 바로 과세 방식과 공제제도가 서로 다르기 때문입니다. 아래의 표를 통해 상속세와 증여세의 차이를 먼저 확인하시기 바랍니다. 먼저, 상속세는 유산 과세형 방식으로 목숨을 잃은 피상속인이 상속개시일에 가진 총 재산가액에 대하여 과세합니다.

하지만 증여세는 동일한 유산 취득형 방식이더라도 수증자돈을 주는 사람가 기준이며, 증여받은 재산가액에 대해서만 과세합니다. 과세 방식으로만 계산하면 증여받은 자녀수가 많을 수록 증여세가 분산된다는 세 부담의 관점에서 상속보다. 증여가 더 유리합니다. 하지만 공제제도도 함께 살펴보셔야 합니다. 증여세의 대표적인 공제 몇 가지만 말씀드리겠습니다.

상속세와 증여세, 상속과 증여의 차이점

자산 증여와 연관된 세금 문제는 신중한 계획과 전략이 필요한 필요한 주제입니다. 이런 정보를 기반으로 재산을 효율적으로 양도하는 방법을 고려하시기를 권장합니다. 당신의 자산 상황에 맞는 능동적인 조언을 얻기 위해 세무 전문가와 상담하는 것도 좋은 아이디어입니다. 이전 시점 상속은 재산의 소유자가 죽은 후에 발생하며, 증여는 살아 있는 동안 재산을 타인에게 주는 것입니다. 이전 의사 상속은 피상속인의 의사와 중요하지 않게 자동으로 발생하며, 증여는 증여자의 의사에 따라 이루어집니다.

이전 대상 상속은 상속받는 사람들이 법률에 따라 정해진 순서와 비율에 따라 승계합니다. 증여는 증여자가 선택한 타겟에게 이루어집니다. 세금 부담: 상속받은 재산에 대해서는 상속세가 부과되며, 증여받은 재산에 대해서는 증여세가 부과됩니다.

자주 묻는 질문